求助 稅法作業(yè)
來源:www.cisanotes.com
時間:2024-10-08 06:58
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編輯:niming
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朋友你是不是把同一個問題發(fā)了兩遍啊,那我把前面回答你的再復制一下咯^_^,前面回答的地址貼在“參考資料”里了,順便看一下吧。我是第二個回答問題的人哦。
答案整理如下:
1. B酒廠應代收代繳的消費稅=30*2000*0.5/10000+(30+11.4)/(1-25%)*25%=16.8萬元
B酒廠應納增值稅=11.4*17%=1.94萬元
2. A酒廠應納消費稅:
(3)20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/(1+17%)*25%=9.55萬元
(4)10*5%=0.5萬元
(5)100*250/10000=2.5萬元
應納消費稅合計=9.55+0.5+2.5=12.55萬元
A酒廠應納增值稅:
(1)進項稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬元
(2)銷項稅額=【60+1/(1+17%)】*17%=10.35萬元
(3)銷項稅額=30*17%+0.234/(1+17%)*17%=5.13萬元
(4)銷項稅額=10*17%=1.7萬元
(5)銷項稅額=32*17%=5.44萬元
(6)進項稅額=80*13%=10.4萬元
(7)進項稅額=4*7%=0.28萬元
應納增值稅合計=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬元
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